Бухгалтерские термины и определения - отчет о движении денежных средств

В бухгалтерской отчетности должны быть раскрыты данные о движении денежных средств в отчетном периоде, характеризующие наличие, поступление и расходование денежных средств в организации.

Отчет о движении денежных средств должен характеризовать изменения в финансовом положении организации в разрезе текущей, инвестиционной и финансовой деятельности и содержать следующие числовые показатели (с учетом изложенного в п.п.6 и 11 ПБУ 4/99):

Остаток денежных средств на начало отчетного периода

Поступило денежных средств всего

в том числе:

1. от продажи продукции, товаров, работ и услуг

2. от продажи основных средств и иного имущества

3. авансы, полученные от покупателей (заказчиков)

4. бюджетные ассигнования  и иное целевое финансирование  

5. кредиты и займы полученные

6. дивиденды, проценты по финансовым вложениям

7. прочие поступления

8. Направлено денежных средств всего

9. в том числе:

10. на оплату товаров, работ, услуг

11. на оплату труда

12. на отчисления в государственные внебюджетные фонды  

13. на выдачу авансов

14. на финансовые вложения  

15. на выплату дивидендов, процентов по ценным бумагам

16. на расчеты с бюджетом  

17. на оплату процентов по полученным кредитам, займам

18. прочие выплаты, перечисления

Остаток денежных средств на конец отчетного периода [ПБУ 4/99].